关于进一步加强中央企业金融衍生业务监管的通知
国务院国有资产监督管理委员会
关于进一步加强中央企业金融衍生业务监管的通知
国资发评价[2009]19号
各中央企业：
自2005年国资委开展高风险业务清理工作以来，多数中央企业能够按照要求，审慎经营，规范操作，严格管控，有效防范经营风险。但也有少数企业对金融衍生工具的杠杆性、复杂性和风险性认识不足，存在侥幸和投机心理，贸然使用复杂的场外衍生产品，违规建仓，风险失控，产生巨额浮亏，严重危及企业持续经营和国有资产安全，造成不良影响。为进一步加强中央企业金融衍生业务监管，建立有效的风险防范机制，实现稳健经营，现就有关要求通知如下：
一、认真组织清理工作。纳入本次清理范围的金融衍生业务主要包括期货、期权、远期、掉期及其组合产品(含通过银行购买境外机构的金融衍生产品)。各中央企业要高度重视，认真组织开展全集团范围内在境内外从事的各类金融衍生业务的清理工作，凡已经从事金融衍生业务的企业，应当对审批程序、操作流程、岗位设置等内部控制和风险管理制度及执行情况等进行核查，对产品风险重新进行评估，不合规的要及时进行整改。经过国家有关部门批准的境外期货业务持证企业，应当对交易品种、持仓规模、持仓时间等进行审核检查，对于超范围经营、持仓规模过大、持仓时间过长等投机业务，应当立即停止，并限期退出；对于未经国家有关部门批准已经开展的业务，企业应及时补办相关审批手续，现阶段应逐步减少仓位或平仓，在未获得批准前不得开展新业务；对风险较高、已经出现较大浮亏的业务，企业应当加强仓位管理，尽力减少损失，不得再进行加仓或挪盘扩大风险；对属于套期保值范围内的，暂未出现浮亏，但规模较大、期限较长、不确定性因素较多、风险敞口较大的业务，企业应当进一步完善实时监测系统，建立逐日盯市制度，适时减仓，防止损失发生。各中央企业应当将金融衍生业务清理整顿情况于2009年3月15日前书面报告国资委(评价局)，抄报派驻本企业监事会，内容包括金融衍生业务基本情况、内控制度、存在的问题以及整改措施等。未开展金融衍生业务的企业也应报告清理情况。
二、严格执行审批程序。金融衍生工具是一把“双刃剑”，运用不当会给企业带来巨额损失。各中央企业必须增强风险意识，严格审批程序，严把审核关口。企业开展金融衍生业务，应当报企业董事会或类似决策机构批准同意，企业董事会或类似决策机构要对选择的金融衍生工具、确定的套期保值额度、交易品种、止损限额以及不同级别人员的业务权限等内容进行认真审核。对于国家规定必须经有关部门批准许可的业务，应得到有关部门批准。集团总部应当指定专门机构对从事的金融衍生业务进行集中统一管理，并向国资委报备，内容包括开展业务的需求分析、产品的风险评估和专项风险管理制度等，并附董事会或类似决策机构的审核批准文件和国家有关部门批准文件。资产负债率高、经营严重亏损、现金流紧张的企业不得开展金融衍生业务。
三、严守套期保值原则。金融衍生业务前期投入少、价值波动大、风险较高、易发生较大损失，各中央企业要保持清醒认识，注重科学决策，审慎运用金融衍生工具，不得盲从，防止被诱惑和误导。要严格坚持套期保值原则，与现货的品种、规模、方向、期限相匹配，禁止任何形式的投机交易。应当选择与主业经营密切相关、符合套期会计处理要求的简单衍生产品，不得超越规定经营范围，不得从事风险及定价难以认知的复杂业务。持仓规模应当与现货及资金实力相适应，持仓规模不得超过同期保值范围现货的90%；以前年度金融衍生业务出现过严重亏损或新开展的企业，两年内持仓规模不得超过同期保值范围现货的50%；企业持仓时间一般不得超过12个月或现货合同规定的时间，不得盲目从事长期业务或展期。不得以个人名义（或个人账户）开展金融衍生业务。
四、切实有效管控风险。企业应当针对所从事的金融衍生业务的风险特性制定专项风险管理制度或手册，明确规定相关管理部门和人员的职责、业务种类、交易品种、业务规模、止损限额、独立的风险报告路径、应急处理预案等，覆盖事前防范、事中监控和事后处理的各个关键环节。要建立规范的授权审批制度，明确授权程序及授权额度，在人员职责发生变更时应及时中止授权或重新授权。对于场外期权及其他柜台业务等，必须由独立的第三方对交易品种、对手信用进行风险评估，审慎选择交易对手。对于单笔大额交易或期限较长交易必须要由第三方进行风险评估。要加强对银行账户和资金的管理，严格资金划拨和使用的审批程序。企业应当选择恰当的风险评估模型和监控系统，持续监控和报告各类风险，在市场波动剧烈或风险增大情况下，增加报告频度，并及时制订应对预案。要建立金融衍生业务审计监督体系，定期对企业金融衍生业务套期保值的规范性、内控机制的有效性、信息披露的真实性等方面进行监督检查。
五、规范业务操作流程。企业应当设置专门机构，配备专业人员，制订完善的业务流程和操作规范，实行专业化操作；要严格执行前、中、后台职责和人员分离原则，风险管理人员与交易人员、财务审计人员不得相互兼任；应当选择结构简单、流动性强、风险可控的金融衍生工具开展保值业务；从事境外金融衍生业务时，应当慎重选择代理机构和交易人员；企业内部估值结果要及时与交易对手核对，如出现重大差异要立即查明原因并采取有效措施；当市场发生重大变化或出现重大浮亏时要成立专门工作小组，及时建立应急机制，积极应对，妥善处理。
六、建立定期报告制度。从事金融衍生业务的企业应当于每季度终了10个工作日内向国资委报告业务持仓规模、资金使用、盈亏情况、套值保值效果、风险敞口评价、未来价格趋势、敏感性分析等情况；年度终了应当就全年业务开展情况和风险管理制度执行情况等形成专门报告，经中介机构出具专项审计意见后，随同企业年度财务决算报告一并报送国资委；对于发生重大亏损、浮亏超过止损限额、被强行平仓或发生法律纠纷等事项，企业应当在事项发生后3个工作日内向国资委报告相关情况，并对采取的应急处理措施及处理情况建立周报制度。对于持仓规模超过同期保值范围现货规模规定比例、持仓时间超过12个月等应当及时向国资委报备。集团总部应当就金融衍生业务明确分管领导和管理机构，与国资委有关厅局建立日常工作联系，年终上报年度工作总结报告，并由集团分管领导和主要负责人签字。
七、依法追究损失责任。各中央企业应当根据《中央企业资产损失责任追究暂行办法》(国资委令第20号)等有关规定，建立和完善损失责任追究制度，明确相关人员的责任，并加强对违规事项和重大资产损失的责任追究和处理力度。对于违反国家法律、法规或企业内部规章开展业务，或者疏于管理造成重大损失的相关人员，将按有关规定严肃处理，并依法追究企业负责人的责任。涉嫌犯罪的，依法移送司法机关处理。对于在日常监管工作中上报虚假信息、隐瞒资产损失、未按要求及时报告有关情况或者不配合监管工作的，将追究相关责任人责任。国资委将对业务规模较大、风险较高、浮亏较多，以及未按要求及时整改造成经营损失的企业，开展专项审计调查。对于发生重大损失、造成严重影响的企业，在业绩考核中予以扣分或降级处理。
各中央企业要高度重视金融衍生业务管理工作，审慎开展金融衍生业务，遵循套期保值原则，完善内部控制制度，建立切实有效的风险管理体系，积极防范经营风险，有效维护股东权益。
国务院国有资产监督管理委员会
二ＯＯ九年二月三日
关于印发《阳江市廉租住房实施办法》的通知
广东省阳江市人民政府
关于印发《阳江市廉租住房实施办法》的通知
（阳府〔2008〕72号）
各县（市、区）人民政府，市府直属各单位：
《阳江市廉租住房实施办法》业经五届十一次市政府常务会议通过，现印发给你们，请认真贯彻执行。
二○○八年八月十一日
阳江市廉租住房实施办法
第一条 为建立和完善本市城镇廉租住房制度，切实解决城镇低收入住房困难家庭的住房需求，根据国务院《关于解决城市低收入家庭住房困难的若干意见》（国发〔2007〕24号）、建设部等9部门联合公布的《廉租住房保障办法》和建设部《城市最低收入家庭廉租住房申请、审核及退出管理办法》的规定，结合本市实际，制定本实施办法。
第二条 本实施办法适用本市城镇低收入住房困难家庭申请廉租住房保障及相关管理活动。
城镇低收入家庭，是指家庭收入、住房状况等符合政府规定条件的家庭。
第三条 房产管理部门负责本行政区域廉租住房的管理工作。
发展改革、监察、民政、财政、国土资源、建设、物价、规划、市政、统计、金融管理、税务等部门以及镇人民政府（街道办事处）应当按照职责分工，负责廉租住房有关管理工作。
第四条 廉租住房保障资金采取多种渠道筹集，主要包括：
（一）本级财政预算安排的资金。
（二）提取贷款风险准备金和管理费用后的住房公积金增值收益余额。
（三）从土地出让净收益中安排的廉租住房保障资金。
（四）政府的廉租住房租金收入。
（五）社会捐赠的资金及其他渠道筹集的资金。
第五条 廉租住房建设用地以行政划拨方式，在土地计划中优先供应，并在申报年度用地指标时单独列出。
廉租住房建设免征行政事业性收费和政府性基金。
第六条 低收入住房困难家庭廉租住房保障采取发放租赁补贴、实物配租、公房租金核减等三种方式。
本实施办法所称的租赁住房补贴，是指房产管理部门代政府向符合条件的申请对象发放租赁住房补贴，由其自行到市场上承租住房。
本实施办法所称的实物配租，是指廉租住房保障部门向符合条件的申请对象直接提供住房，并按照廉租住房标准计收租金。
本实施办法所称的公房租金核减，是指对现已承租公房的低收入住房困难家庭，按照廉租住房租金标准给予减收住房租金。
第七条 申请廉租住房保障的家庭，应当同时符合下列条件：
（一）家庭成员具有城市常住户口。
（二）家庭收入标准符合政府公布的标准。
（三）人均居住面积低于10平方米。
对第（二）款实行动态管理，根据政府公布的标准执行。
第八条 申请廉租住房保障应当以户口簿记载的户主为申请人，或由与申请人有法定的赡养、抚养或收养关系的家庭成员提出申请。
第九条 享受过房改或购房优惠政策的家庭，不得申请廉租住房保障。
第十条 申请廉租住房保障，按照下列程序办理：
（一）申请人向户籍所在地街道办事处领取《廉租住房保障申请表》（下称申请表）。
（二）申请人如实填写申请表，并向户籍所在地街道办事处提交申请表和相关资料。
（三）街道办事处应当在受理申请之日起30日内，完成对申请人的家庭收入、家庭住房状况的调查和初审，提出初审意见，并将申请人家庭人口、家庭住房状况等情况在申请人所居住的社区张榜公示，公示时间不少于5天。对公示有异议的申请人，应该书面向街道办事处提出，街道办事处自接到异议之日起10日内重新调查核实；经公示无异议或经核实异议不存在的，街道办事处将申请资料和初审意见送房产管理部门。
（四）房产管理部门应当自收到初审资料起20个工作日内完成复核，并将符合资格条件申请人的姓名、工作单位、现住址和条件、家庭人口和人均居住面积、家庭年可支配收入等情况在阳江房管网站上公示，公示期限为15个工作日。对公示有异议的，应当书面提出，房产管理部门自接到异议之日起10个工作日内重新调查核实。经公示无异议或经核实异议不成立的，房产管理部门批准申请人取得廉租住房保障资格并予以轮候。
第十一条 申请廉租住房保障的家庭应当提交以下资料：
（一）申请表及户口簿、身份证、结婚证，离异或丧偶的提供相关证明。
（二）申请人自己拥有产权的房屋权属证书、租住公房或租住私房的租赁合同。
（三）在户口簿所在地、实际居住地或外地拥有房产的证明资料；承租住房的，提供租赁合同；有工作单位的，提交单位住房分配情况证明。
（四）申请人及其共同申请的家庭成员的上一年度收入证明；未就业的，提供失业证或其他相关证明。
（五）申请人持有《广东城乡居（村）民最低生活保障金领取证》或《特困职工优待证》的，一并提交。
（六）其他需要提供的材料。
第十二条 房产管理部门应当综合考虑处于轮候状态的申请家庭的收入水平、住房困难程度和申请顺序等，确定轮候到位的低收入住房困难家庭。
第十三条 租赁住房补贴按照家庭人口和收入水平确定。
家庭年人均可支配收入低于政府公布的标准，按如下标准计发租赁住房补贴：
（一）1人户，每月补贴80元。
（二）2人以上户，每人每月补贴50元。
第十四条 租赁住房补贴按照以下程序发放：
（一）房产管理部门按照轮候顺序向申请人发出《办理租赁住房补贴的通知》。
（二）申请人自收到通知之日起3个月内自行到市场上租赁住房。
（三）申请人和房屋出租人到房屋租赁管理机构办理租赁备案登记手续。
（四）申请人持登记备案手续到房屋所在地的街道办事处办理租赁住房补贴申领手续。
（五）街道办事处将发放租赁补贴名册和有关资料送房产管理部门复核。
（六）房产管理部门核定后发出《租赁住房补贴发放确认书》。
（七）房产管理部门按月在指定银行将廉租住房保障对象的租赁住房补贴存入房屋出租人名下的银行账户内。
第十五条 申请人与房屋出租人议定的房屋租金超过核定的租赁住房补贴标准的，超出部分由申请人自行承担；低于核定的租赁住房补贴标准的，按照实际发生金额发放租赁住房补贴。
第十六条 实物配租的房源包括直管公房、政府出资收购的住房、政府出资建廉租住房、社会捐赠的住房。
第十七条 新建廉租住房套型建设面积控制在50平方米以内，相对集中建设，也可在经济适用住房和普通商品住房小区中配建。
第十八条 实物配租保障的家庭按照以下程序进行：
（一）房产管理部门按照轮候顺序发出《实物配租轮候通知书》。
（二）申请人接到通知后在规定时间内与廉租住房产权单位签订《廉租住房租赁合同》，并办理入住手续。
租赁合同应当明确廉租住房基本情况、租金标准和支付方式、退出方式及违约责任等内容。
第十九条 廉租住房的租金收缴和房屋修缮等具体事务性工作，由廉租住房产权单位管理。
第二十条 经批准符合公房租金核减条件的租金核减保障的家庭，可以直接到廉租住房产权单位办理公房租金核减手续，按照廉租住房租金标准收取租金。
第二十一条 享受廉租住房保障的低收入住房困难家庭有下列情形之一的，应主动申报退出廉租住房保障：
（一）家庭收入超过现定标准的。
（二）购买或通过其他途径获得住房的。
（三）出现不符合廉租住房保障条件的其他情形的。
第二十二条 对不再符合廉租住房保障条件而应当取消廉租住房保障的，具体办法如下：
（一）领取租赁住房补贴的，给予保障对象6个月过渡期，过渡期内发放租赁住房补贴的50%；过渡期满，停止发放租赁住房补贴。
（二）享受实物配租的，应当腾退租住的廉租住房；暂时无法腾退的，给予6个月的过渡期，过渡期内按公房租金标准计租，过渡期满按市场租金标准计租。
（三）享受公房租金核减的，停止减免租金，纳入公房管理，按公房租金标准计租。
第二十三条 以虚报、瞒报或提供虚假证明材料等手段骗取廉租住房的，收回房屋，并按同期市场租金标准追缴占用期内的房屋租金，并追回已发放的租赁住房补贴和已核减的租金。
第二十四条 有下列情形之一的，收回房屋，并按廉租住房租赁合同规定追回已发放的租赁住房补贴和已核减的租金。
（一）承租人擅自将租住的廉租住房转借、转租或者改变用途的。
（二）无正当理由连续6个月以上未在所承租的廉租住房居住或无交纳廉租住房租金的。
第二十五条 申请人有违反本实施办法第二十二条、第二十三条规定行为的，应当取消其申请和保障资格。
对出示虚假证明的单位和个人，由房产管理部门提请其主管部门或监管部门依法追究单位主要领导和相关责任人的责任；构成犯罪的，移送司法机关依法追究刑事责任。
第二十六条 政府职能部门有关工作人员，违反本实施办法规定，在廉租住房保障工作中滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊的，追究其行政责任；构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。
第二十七条 各县（市、区）可参照本实施办法，结合当地实际，制订相应办法。
第二十八条 本实施办法自颁布之日起施行。2005年12月27日发布的《城镇最低收入家庭廉租住房申请、审核及退出管理实施细则》同时废止。